Lohnsteuer 2025
Die Lohnsteuer wird nicht auf das Bruttoeinkommen berechnet, sondern auf die Bemessungsgrundlage = Brutto minus Sozialversicherungsbeiträge.
1. Brutto → 2. SV abziehen → 3. Bemessungsgrundlage → 4. Lohnsteuer berechnen
Steuerstufen (Jahres-Bemessungsgrundlage)
| Von | Bis | Steuersatz |
|---|---|---|
| €0 | €13.308 | 0% |
| €13.308 | €21.617 | 20% |
| €21.617 | €35.836 | 30% |
| €35.836 | €69.166 | 40% |
| €69.166 | €103.072 | 48% |
| €103.072 | €1.000.000 | 50% |
| €1.000.000 | ∞ | 55% |
Beispiel: €2.500 Monatsbrutto (€35.000 Jahresbrutto)
Schritt 1: Sozialversicherung
€35.000 × 18,07% = €6.324,50 SV/Jahr
Schritt 2: Bemessungsgrundlage
€35.000 - €6.324,50 = €28.675,50
Schritt 3: Lohnsteuer auf Bemessungsgrundlage
Stufe 1: €13.308 × 0% = €0
Stufe 2: (€21.617 - €13.308) × 20% = €1.661,80
Stufe 3: (€28.675,50 - €21.617) × 30% = €2.117,55
Lohnsteuer: €3.779,35/Jahr ≈ €315/Monat
Sozialversicherung 2025
Arbeitnehmer zahlen 18,07% des Bruttogehalts an Sozialversicherungsbeiträgen (bis zur Höchstbeitragsgrundlage).
| Beitrag | Satz |
|---|---|
| Krankenversicherung | 3,87% |
| Pensionsversicherung | 10,25% |
| Arbeitslosenversicherung | 3,00% |
| Arbeiterkammerumlage | 0,50% |
| Wohnbauförderung | 0,50% |
| Gesamt | 18,07% |
Einkommen über dieser Grenze zahlt keine zusätzlichen SV-Beiträge.
Familienbeihilfe 2025
Monatliche Beihilfe pro Kind, gestaffelt nach Alter. Dazu kommt der Kinderabsetzbetrag von €70,90/Kind.
| Alter des Kindes | Monatlich |
|---|---|
| 0-2 Jahre | €138,40 |
| 3-9 Jahre | €148,00 |
| 10-18 Jahre | €171,80 |
| 19-24 Jahre (in Ausbildung) | €200,40 |
Geschwisterstaffelung
Bei mehreren Kindern gibt es einen Zuschlag:
- 2 Kinder: +€8,60/Kind
- 3 Kinder: +€21,10/Kind
- 4 Kinder: +€32,10/Kind
- 5 Kinder: +€38,90/Kind
- 6 Kinder: +€43,40/Kind
- 7+ Kinder: +€63,10/Kind
Familienbonus Plus 2025
Steuerkredit, der direkt die Lohnsteuer reduziert.
| Alter des Kindes | Jährlich |
|---|---|
| 0-17 Jahre | €2.000,16 |
| 18-24 Jahre (in Ausbildung) | €650,16 |
Wohnbeihilfe
Die Wohnbeihilfe ist Ländersache und variiert stark. Wir berechnen aktuell Wien und Steiermark.
Wien
Einkommensgrenzen (Netto/Monat):
| Haushaltsgröße | Einkommensgrenze |
|---|---|
| 1 Person | €1.600 |
| 2 Personen | €2.285 |
| 3 Personen | €2.630 |
| 4 Personen | €3.030 |
| 5 Personen | €3.430 |
Steiermark (Wohnunterstützung)
Sozialstaffel nach Einkommen, maximale Förderung bei Haushaltsgröße:
| Haushaltsgröße | Max. Mietbeihilfe |
|---|---|
| 1 Person | €250 |
| 2 Personen | €350 |
| 3 Personen | €450 |
| 4 Personen | €500 |
| 5+ Personen | €550 |
Kinderbetreuungskosten
Die Kosten für Kindergarten/Krippe variieren massiv zwischen den Bundesländern!
| Bundesland | Ganztag | Essen | Gesamt |
|---|---|---|---|
| Wien | €0 | €72 | €72 |
| Burgenland | €0 | €70 | €70 |
| Kärnten | €0 | €75 | €75 |
| Tirol | €36 | €88 | €124 |
| Vorarlberg | €46 | €140 | €186 |
| Salzburg | €64 | €80 | €144 |
| Oberösterreich | €73 | €70 | €143 |
| Niederösterreich | €75 | €64 | €139 |
| Steiermark | €286 | €110 | €396 |
Haftungsausschluss
Diese Berechnungen dienen nur zur Orientierung und ersetzen keine professionelle Steuerberatung. Die tatsächlichen Werte können je nach individueller Situation abweichen. Alle Angaben basieren auf den zum Zeitpunkt der Entwicklung aktuellen Daten (2025).
Quellen: BMF, Arbeiterkammer, Land Wien, Land Steiermark, diverse Landesregierungen.